根據(jù)《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《衛(wèi)生計(jì)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，經(jīng)院長辦公會(huì)研究決定，我科組成審計(jì)組于2021年3月8日至3月30日對醫(yī)院2020年度接受使用捐贈(zèng)款物管理和使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)工作得到醫(yī)院辦公室（本院接受捐贈(zèng)牽頭部門）和財(cái)務(wù)科、設(shè)備科等相關(guān)部門的積極配合，進(jìn)展順利。院辦和財(cái)務(wù)科、設(shè)備科等相關(guān)部門對其提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料以及其他相關(guān)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。審計(jì)組對此進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

一、審計(jì)目的

對2020年度接受使用捐贈(zèng)款物管理和使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，有利于促進(jìn)接受捐贈(zèng)的部門加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保證社會(huì)捐贈(zèng)款物籌集、分配、使用的真實(shí)、合法，提高社會(huì)捐贈(zèng)款物使用的社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益。

二、基本情況

（一）接受捐贈(zèng)款物情況

2020年我院共接受社會(huì)各界愛心人士,單位捐贈(zèng)的款項(xiàng)、藥品,衛(wèi)材、固定資產(chǎn)等物資150筆，182779份/個(gè)/套/箱/件/瓶/盤；發(fā)放、領(lǐng)用157376份/個(gè)/套/箱/件/瓶/盤；至3月12日庫存物資25403份/個(gè)/套/箱/件/瓶/盤。

（1）醫(yī)院2020年接收了社會(huì)各界捐贈(zèng)的口罩、護(hù)目鏡、防護(hù)衣、手套、呼吸機(jī)等醫(yī)療物資共82筆，共計(jì)175652個(gè)/套/臺;發(fā)放150249個(gè)/套/臺;截止3月12日庫存25403個(gè)/套/臺。（2）醫(yī)院2020年接收生活用物資68筆，7127盒/件/箱/斤;發(fā)放7127盒/件/箱/斤;同時(shí)，醫(yī)院收到泰康養(yǎng)老保險(xiǎn)公司為醫(yī)護(hù)人員購買20萬保險(xiǎn)及五一建行為陰媛媛購買的100萬保險(xiǎn)。收到大地、銅川市出租車公司為醫(yī)護(hù)人員提供的20輛免費(fèi)接送車。中石油給陰媛媛的500元加油卡。銅川市公共交通有限公司為醫(yī)院免去的2月南北兩院3輛班車的3.2萬元租賃費(fèi)。銅川市王益區(qū)美倫堡幼兒園為我院抗擊疫情一線醫(yī)護(hù)人員子女捐贈(zèng)免費(fèi)入學(xué)名額共計(jì)64000元。中國電信股份有限公司銅川分公司為醫(yī)院捐贈(zèng)的三個(gè)月“移動(dòng)護(hù)士站、醫(yī)生站”服務(wù)費(fèi)用，該服務(wù)費(fèi)總價(jià)值15萬元。（3）財(cái)務(wù)科入賬共計(jì)2506563.30元，其中貨幣資金605508元，衛(wèi)材器械895442.3元，藥品171140元，固定資產(chǎn)834400元，捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)價(jià)值834400元全部入賬；截止2020年底，支出944033.40元，剩余收入年底全部結(jié)轉(zhuǎn)。

（二）捐贈(zèng)物品支出、分配、使用、結(jié)余情況

詳情見科室提供的附表：

        銅川市人民醫(yī)院南院新型冠狀病毒捐贈(zèng)物資收支明細(xì)匯總表01.docx

         銅川市人民醫(yī)院南院新型冠狀病毒捐贈(zèng)物資收支明細(xì)匯總表02.doc

（三）審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題

1、醫(yī)院現(xiàn)有的物資捐贈(zèng)管理制度未包括捐贈(zèng)管理使用責(zé)任制度、受贈(zèng)信息公開制度、接受捐贈(zèng)檔案管理制度等；

2、醫(yī)院只是初期在公示牌處對捐贈(zèng)物資分配使用情況進(jìn)行公示，未在醫(yī)院門戶網(wǎng)站進(jìn)行公布；

3、部分捐贈(zèng)物資存在質(zhì)量問題；

4、部分捐贈(zèng)醫(yī)療物資截止2021年3月12日仍有剩余。

三、審計(jì)結(jié)論

我們認(rèn)為，接受使用捐贈(zèng)款物過程中，辦公室（備注：本院接受捐贈(zèng)牽頭部門）和財(cái)務(wù)科、設(shè)備科等相關(guān)部門認(rèn)真履行職責(zé)，執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)了捐贈(zèng)款物管理，建立了信息公開制度，通過公示牌向社會(huì)公布捐贈(zèng)款物和支出、分配情況。捐贈(zèng)款物管理制度比較健全，建立了嚴(yán)格的款物接受、撥付審批手續(xù)及撥款程序和有效的內(nèi)部制約機(jī)制，接受捐贈(zèng)款物的管理比較規(guī)范。接受捐贈(zèng)款物的管理從初期一定時(shí)間內(nèi)的忙亂狀況逐步實(shí)現(xiàn)了有章、有序、有力和有效。捐贈(zèng)款物的使用總體上滿足了醫(yī)院的實(shí)際需求。到目前為止，審計(jì)尚未發(fā)現(xiàn)重大違法違規(guī)問題。本次防治新冠肺炎捐贈(zèng)物資的管理和使用情況尚好，有關(guān)捐贈(zèng)物資能及時(shí)用于疫情防控。

四、審計(jì)建議

1、建立健全醫(yī)院捐贈(zèng)物資管理制度及相關(guān)流程；

2、細(xì)化和完善捐贈(zèng)款物管理使用臺賬,將捐贈(zèng)款物使用情況分別建立捐贈(zèng)資金接收使用臺賬和捐贈(zèng)物資接收使用臺賬;

3、將接收的定向捐贈(zèng)資金及時(shí)向受捐部門撥出,確保捐贈(zèng)資金嚴(yán)格按照捐贈(zèng)者意愿及時(shí)使用;

4、及時(shí)將捐贈(zèng)款物管理使用情況進(jìn)行公開公示,主動(dòng)接受社會(huì)各界監(jiān)督,確保疫情防控款物管理使用過程的公開、公正、公平、透明；

5、對于部分物資仍有剩余情況，設(shè)備科應(yīng)加強(qiáng)管理，及時(shí)發(fā)放各類捐贈(zèng)物資，避免過期，造成不必要的損失。

銅川市人民醫(yī)院

審計(jì)科

                            二0二一年三月二十三日